关于晋中市政府债务情况及市本级

2023年预算调整方案（草案）的报告

──2023年8月23日在晋中市第五届人民代表大会

常务委员会第十一次会议上

市财政局局长  马海军

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市人民政府委托，向市人大常委会报告我市政府债务情况及市本级2023年预算调整方案（草案），请予以审议。

一、预算调整内容

按照预算法相关规定，在预算执行中需要增加或减少预算总支出、需要调减预算安排的重点支出数额，需要增加举借债务数额等情况，应当进行预算调整并编制预算调整方案。

本次预算调整内容主要包括：政府债务基本情况、新增政府债务举借、调整政府债券项目安排、调整市本级收支预算、预算调整结果等五个方面。

二、政府债务基本情况

截至2023年7月，全市政府债务限额554.3615亿元，其中：一般债务限额273.478亿元，专项债务限额280.8835亿元。政府债务余额535.6688亿元，其中：一般债务余额264.7453亿元，专项债务余额270.9235亿元。

截至2023年7月，市本级政府债务限额149.9068亿元，其中：一般债务限额74.9146亿元，专项债务限额74.9922亿元。政府债务余额145.5568亿元，其中：一般债务余额71.9146亿元，专项债务余额73.6422亿元。

全市及市本级政府债务余额均处于政府债务限额之内，政府债务风险总体可控。

三、本次政府债务规模及分配方案

（一）举借债务的必要性

今年，省财政厅已下达我市新增政府债务限额43.58亿元。其中，提前批次29.47亿元已经市五届人大第三次会议批准发行政府债券，本次新下达14.11亿元。综合考虑我市债券项目资金需求的紧迫性以及政府债务风险，拟对省财政厅下达我市的政府债务限额进行分配并发行。

（二）债务举借方式及类型

本次下达我市新增政府债务限额14.11亿元。按举借方式分，可用于发行政府债券11.0458亿元，用于承接外国政府和国际金融组织借款3.0642亿元。按债务类型分，一般债务5.5亿元，专项债务8.61亿元。

（三）本次限额分配方案

本次下达我市新增政府一般债务限额5.5亿元中，省级已明确分配三项内容：一是政府债务外贷限额3.0642亿元；二是分配体制型省直管县介休市0.3亿元；三是相关县（区）小型水库安全运行项目0.0645亿元。剩余2.0713亿元我市可自主分配。根据我市实际，拟分配相关县（区）0.2412亿元用于低级别不可移动文物保护工程，市本级留用1.8301亿元，以“市债县用市还”的方式，用于全市巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴项目。

综上，本次5.5亿元一般债务限额拟分配市本级1.8301亿元，转贷县级3.6699亿元。具体分配明细见附表1。

本次下达我市的新增政府专项债务限额8.61亿元中，省级已明确分配介休市0.95亿元。根据《山西省财政厅关于下达2023年新增政府债务限额的通知》（晋财债〔2023〕24号）相关要求，本次新增专项债务限额需按照省财政厅后续下达的债券发行计划及时分配相关县（区、市），因此剩余专项债务限额7.66亿元暂留市本级。下一步将按省财政厅要求及时将暂留市本级的限额分配至相关县（区、市）。待本次专项债务限额全部分配完毕后，将及时向市人大报告限额分配情况。

四、政府债务限额安排项目的调整情况

（一）一般债券项目调整情况

1.2022年市本级一般债券项目调整情况

根据疫情防控政策的调整及债券项目进展情况，拟调减2022年市本级一般债券安排的市方舱医院建设项目0.4亿元、市纪委监委监督执纪保障中心项目0.3亿元。调减的0.7亿元，全部用于龙城大街区域水系综合治理项目整改以及河口河治理项目整改工程。

2.2023年市本级提前批一般债券项目调整情况

根据债券项目进展情况、我市经济社会发展工作重点以及县级债务承担压力，拟对2023年提前批一般债券资金调整如下：一是收回已分配榆次区的一般债务限额1.12亿元，调整用于榆次区重点工程（市债区用市还）；二是调减城市路网建设项目1.2495亿元、市委党校迁建项目0.5亿元、智创谷路网续建项目0.18亿元，共计调减1.9295亿元。调减的资金分别用于龙城大街区域水系综合治理项目整改以及河口河治理项目整改工程和我市其他重点工程。具体调整情况见附表2。

同时，对2023年提前批政府一般债务限额中用于保障新增省市重点工程项目资金的3亿元，拟分配如下：用于晋中市消防救援支队训练基地建设项目1.53亿元；市直学校设备采购及新型基础设施建设项目0.47亿元；榆次区重点工程（市债区用市还）1亿元。

（二）专项债券项目调整情况

1.2021年市本级专项债券项目调整情况

因龙城大街区域水系综合治理项目土地手续不完备，项目停工，拟将2021年专项债券资金安排的市本级龙城大街区域水系综合治理项目1.30951亿元调整到榆次区，相应专项债务限额也调整至榆次区。

2.2023年提前批专项债务限额调整情况

2023年提前批政府专项债务限额15.72亿元，年初根据省财政厅下达的发行计划，经市五届人大第三次会议批准已分配市本级和相关县（区、市）3.81亿元，剩余11.91亿元暂留市本级。现省财政厅已将提前批专项债券发行计划全部下达，按要求转贷县级11.66亿元，市本级留用0.25亿元，用于晋中职业技术学院新校区数字校园建设项目。具体分配明细见附表1。

五、市本级收支预算调整情况

（一）一般公共预算调整情况

一般债务转贷收支调整。省财政厅新下达我市新增政府一般债务限额5.5亿元，相应一般债务转贷收入增加5.5亿元，一般债务转贷支出增加3.6699亿元，一般公共预算支出增加1.8301亿元。收回榆次区一般债务限额1.12亿元，相应一般债务转贷支出减少1.12亿元，一般公共预算支出增加1.12亿元。

（二）政府性基金预算调整情况

1.政府性基金收支预算调整

根据《晋中促进房地产业良性循环和健康发展二十五条》规定及我市上半年政府性基金收入情况，预测2023年全年市本级国土类基金收入约10亿元。为保障政府性基金项目中的必要支出，下半年，我市将继续加大国土出让力度，积极组织政府性基金收入，力争实现国土类基金收入达18亿元，较2023年年初市本级国土类基金预算收入31亿元减少13亿元。按照政府性基金以收定支的预算编制要求，市本级政府性基金预算收入调减13亿元，相应政府性基金预算支出调减13亿元。

政府性基金预算支出调减遵循保障人员及基本运转、保障刚性和保障急需三项原则。一是保障人员和基本运转项目，维持机关正常运行。按照各单位预算编制时列明的支出用途，梳理各单位人员支出项目和基本运行经费，并补充下半年国土收益成本支出。经统计，共需安排2亿元。二是保障各类债务还本付息支出，维护政府信誉。全年国土类基金收入用于各类债务还本付息及政策贴息等支出共计11.31亿元。三是保障相关单位急需支付项目资金，已安排4.69亿元。综上，政府性基金中用国土类基金收入安排的支出共计18亿元，与调整后的国土类基金收入一致。

2.专项债务转贷收支调整

省财政厅新下达我市新增政府专项债务限额8.61亿元，相应专项债务转贷收入增加8.61亿元，专项债务转贷支出增加0.95亿元，政府性基金预算支出增加7.66亿元。提前批专项债务限额调整，将暂留市本级的11.91亿元转贷县级11.66亿元，相应专项债务转贷支出增加11.66亿元，政府性基金预算支出减少11.66亿元。2021年市本级1.30951亿元专项债务限额调整至榆次区，相应专项债务转贷支出增加1.30951亿元，政府性基金预算支出减少1.30951亿元。

六、市本级预算调整结果

（一）一般公共预算调整结果

市五届人大第三次会议批准的市本级一般公共预算收入总计为103.4181亿元，增加地方政府一般债务转贷收入5.5亿元后，收入总计为108.9181亿元；批准的市本级一般公共预算支出总计为103.4181亿元，增加一般公共预算支出2.9501亿元、地方政府一般债务转贷支出2.5499亿元后，支出总计为108.9181亿元。市本级一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金预算调整结果

市五届人大第三次会议批准的市本级政府性基金预算收入总计为51.1829亿元，本次增加地方政府专项债务转贷收入8.61亿元，减少政府性基金预算收入13亿元后，收入总计为46.7929亿元；批准的市本级政府性基金预算支出总计为51.1829亿元，增加地方政府专项债务转贷支出13.91951亿元，减少政府性基金预算支出18.30951亿元后，支出总计为46.7929亿元。市本级政府性基金预算收支平衡。

（三）开发区预算调整情况

1.一般公共预算调整

因年初重点工作推进的不确定性和保持财政必要支出强度等因素，市五届人大第三次会议批准的开发区一般公共预算其他调入资金3亿元，在年度预算执行中，国有资本经营预算实现收入安排相应支出后，可调入资金1.94亿元，与年初其他调入相比，一般公共预算收入减少1.06亿元。调整后，开发区一般公共预算收入总计由年初26.8774亿元，调减为25.8174亿元；开发区一般公共预算支出由年初26.8774亿元，调减为25.8174亿元。开发区一般公共预算收支平衡。

2.国有资本经营预算调整

因年初开发区国有资产转让和国有资产经营权转让两项工作推进的不确定性，开发区未编制国有资本经营预算。市五届人大第三次会议批准的开发区国有资本经营预算收支为0。在年度收入组织运行中，开发区这两项工作超预期取得实效，实现收入。依据相关入库规定和收入属性，此项收入计入国有资本经营预算收入，根据“以收定支”原则，调整后，开发区国有资本经营预算收入总计5.68亿元，支出总计5.68亿元，开发区国有资本经营预算收支平衡。

七、我市政府债务管理的主要措施

（一）防范化解政府债务风险

我市始终坚持将政府债务风险防控纳入安全大局谋划推进，严格实行政府债务限额管理，严控地方政府债务增速，合理配置债券资金，从源头上遏制债务风险发生。截至2022年末，全市政府债务率为86 %，低于警戒线34个百分点。

（二）坚决制止违规举债融资行为

我市严格贯彻落实预算法要求，坚决制止各类违法违规举债行为，坚决制止盲目建设、脱离财力超前建设的错误理念，坚决做到既尽力而为，又量力而行。

（三）不断提高政府债务风险防控能力

坚持实事求是、全面覆盖的原则，定期组织评估全市债务风险状况，加强债务风险预警通报。开展政府债务防风险保安全调研，摸底分析全市政府债务偿债计划和偿债措施，防范政府债务中长期风险。

（四）切实维护金融市场稳定

根据省政府金融办、中国人民银行和中国银保监会要求，市本级拟通过统筹上年结转资金的方式，安排3000万元用于金融市场风险防范化解工作，致力于实现我市金融市场稳定和农村金融服务能力提升。

以上报告，请予审议。

附表:1.晋中市2023年政府债务限额分配表

2.2023年市本级提前批政府一般债券项目调整表

附表2

晋中市本级2023年预算调整债务公开表.pdf