——2022年2月25日在晋中市第五届人民代表大会

第一次会议上

晋中市财政局局长  马海军

各位代表：

受市人民政府委托，现将晋中市2021年全市和市本级预算执行情况与2022年全市和市本级预算草案提请市五届人大一次会议审议，并请市政协委员和其他同志提出意见。

一、2021年全市和市本级预算执行情况

2021年，在市委的坚强领导下，在市人大的有力监督下，全市财政工作严格贯彻稳中求进总基调，坚持积极的财政政策要更加积极有为要求，沉着冷静应对风险挑战，持续推动高质量发展，全市预算执行总体平稳。

（一）全市和市本级预算变动情况

2021年全市和市本级预算经市四届人大八次会议审查批准后，在预算执行中，根据省财政厅追加、核减指标和各级预算调整情况，经市四届人大常委会第四十五次、第四十六次和第五十一次会议审查批准，全市和市本级预算作了相应变动。

2021年，全市一般公共预算收入年初预算为177.2亿元，受新冠肺炎疫情和经济结构调整叠加影响，经同级人大常委会审查批准，市本级和榆次区调整了全年收入预算，全市一般公共预算收入预算变动为168.65亿元。因上级补助收入增加、一般债务转贷收入增加、动用和安排预算稳定调节基金等因素，全市一般公共预算支出预算变动为411.24亿元。

市本级一般公共预算收入预算为49.6亿元，经市人大常委会审查批准，收入预算变动为43.4亿元。因上级补助变化、一般债务转贷收入增加、动用和安排预算稳定调节基金等因素，市本级一般公共预算支出预算变动为85.25亿元。

（二）全市预算执行情况

1、一般公共预算执行

2021年，全市一般公共预算收入完成1710658万元，为变动预算的101.43%，比上年增长1.4%，增收23537万元；全市一般公共预算收入加返还性收入79265万元、一般性转移支付收入1527518万元、专项转移支付收入299317万元、上年结余132328万元、待偿债置换一般债券上年结余1万元、调入资金215667万元、一般债务转贷收入419666万元、动用预算稳定调节基金283220万元，收入总计为4667640万元。

支出执行3668171万元，为变动预算的89.20%，同比下降8.33%，减支333290万元；一般公共预算支出加安排预算稳定调节基金237593万元、一般债务还本支出232847万元、上解上级支出84837万元，支出总计为4223448万元。与收入总计相比，年终结余444192万元。其中：结转下年的支出444191万元，待偿债置换一般债券结余1万元。

2、政府性基金预算执行

2021年，全市政府性基金收入完成785264万元，为变动预算的78.59%，比上年下降41.08%，减收547547万元；全市政府性基金收入加上级补助收入260058万元、上年结余166634万元、调入资金12339万元、专项债务转贷收入558800万元，收入总计为1783095万元。

支出执行1018093万元，为变动预算的68.32%，比上年下降48.12%，减支944456万元；政府性基金支出加调出资金113050万元、专项债务还本支出165410万元、上解上级支出9847万元，支出总计为1306400万元。与收入总计相比，年终结余476695万元。

3、社会保险基金预算执行

2021年，全市各项社会保险基金收入完成967505万元，为年度预算的111.6%，比上年增长19.25%。支出执行852277万元，为年度预算的105.72%，比上年增长13.81%。

4、国有资本经营预算执行

2021年，全市国有资本经营收入完成10937万元，为年度预算的77.56%，同比增长88.7%，增收5141万元；全市国有资本经营收入加上级补助收入18975万元、上年结余6656万元，收入总计为36568万元。支出15223万元，调出资金9423万元，支出总计为24646万元，与收入总计相比，年终结余11922万元。

（三）市本级预算执行情况

1、一般公共预算执行

2021年，市本级一般公共预算收入完成366564万元，为变动预算的84.46%，比上年下降28.17%，减收143765万元；市本级一般公共预算收入加一般性转移支付收入191489万元、专项转移支付收入4037万元、下级上解37435万元、上年结余8003

万元、调入资金37314万元、一般债务转贷收入118431万元、动用预算稳定调节基金163301万元，收入总计为926574万元。

支出执行761750万元，为变动预算的89.35%，比上年增长10.42%，增支71908万元；一般公共预算支出加返还性收入补助县级15487万元、一般债务还本支出6509万元、安排预算稳定调节基金52031万元，支出总计为835777万元。与收入总计相比，年终结余90797万元，其中：结转下年支出90797万元。

2、政府性基金预算执行

2021年，市本级政府性基金预算收入完成401788万元，为变动预算的96.82%，比上年下降56.53%，减收522470万元；市本级政府性基金收入加转移支付收入98800万元、上年结余40557万元、专项债务转贷收入70000万元，收入总计为611145万元。

支出执行334184万元，为变动预算的65.78%，比上年下降65.98%，减支648225万元；政府性基金支出加调出资金27901万元、上解支出7070万元、专项债务还本支出68165万元，支出总计为437320万元。与收入总计相比，年终结余173825万元。

3、社会保险基金预算执行

2021年，市本级各项社会保险基金收入完成607470万元，为年度预算的117.24%，同比增长21.27%。支出执行539951万元，为年度预算的108.19%，同比增长17.38%。

4、国有资本经营预算执行

2021年，市本级国有资本经营收入完成9413万元，为年度预算的156.88%，同比增长72.43%。支出按预算法规定调入一般公共预算9413万元，收支平衡。

（四）预算执行的几点说明

1、上级补助收入和补助下级情况：2021年，我市共争取上级补助收入（一般公共预算部分）1906100万元，较上年下降8.67%，减少180949万元。其中：返还性收入79265万元，一般性转移支付收入1527518万元，专项转移支付收入299317万元。全年共补助县级（一般公共预算部分）1726061万元，较上年下降10.46%，减少201712万元。其中：返还性支出94752万元，一般性转移支付支出1336029万元，专项转移支付支出295280万元。上级补助资金减少的主要原因是2020年特殊转移支付直达资金不再下达。

2、专项转移支付资金的安排使用情况：2021年，我市主要专项转移支付收入项目有：节能环保137426万元、农林水35473万元、住房保障19954万元、交通运输19311万元、城乡社区11891万元、公共安全8903万元、文化旅游体育与传媒7695万元、自然资源海洋气象7692万元、卫生健康7328万元、商业服务业等6609万元、科学技术5040万元等。

3、市本级“三公”经费情况：2021年，市本级行政事业单位“三公”经费支出2252万元，比2020年决算增加471.12万元，增长26.45%。其中：因公出国（境）经费0万元，和上年持平；公务接待费524.69万元，增长36.18%（主要原因是2021年“第十二届中部投资贸易博览会·晋中市分会场”、“全国政法系统专项教育整顿工作”等专项接待比上年增加）；公务用车购置费279.76万元，增长174.38%（主要原因是老旧公务用车分期报废更换，数量比上年增加）；公务用车运行维护费1444.71万元，增长11.86%（主要原因是生态环境局各县分局于2021年开始上划市级管理，公务用车运行维护费由市级负担）。

4、政府性债务情况：截至2021年底，全市政府性债务余额为4681656万元，同比增加576376万元，增长14.04%。其中：政府负有偿还责任的债务余额4640197万元（一般债务2375660万元；专项债务2264537万元），同比增加579153万元（政府债券和外债转贷增加978466万元，再融资债券偿还、自有资金偿还及核销399313万元）；政府负有担保责任的债务余额28847万元，同比减少448万元；政府可能承担一定救助责任的债务余额12612万元，同比减少2329万元。2021年，全市共发行新增政府债券651624万元，重点用于教育、道路、棚户区改造、市政和产业园基础设施等领域。

截至2021年底，市本级政府性债务余额为1451078万元，同比增加112789万元，增长8.43%。其中：政府负有偿还责任的债务余额1447612万元（一般债务577288万元；专项债务870324万元），同比增加113757万元（政府债券增加188431万元，自有资金偿还74674万元）；政府负有担保责任的债务余额1110万元，与上年持平；政府可能承担一定救助责任的债务余额2356万元，同比减少968万元。2021年，市本级共发行新增政府债券188431万元，重点用于教育、道路、生态环保等领域。

5、开发区2021年预算执行情况：一般公共预算收入完成86410万元，为年度预算的86.4%，比上年增长6.36%；支出执行82409万元，为变动预算的74.77%，比上年下降68.09%，减支主要原因是2020年上级转移支付吉利汽车新能源补助资金16亿元，2021年上级转移支付未安排。政府性基金收入完成143995万元，为年度预算的76.23%，比上年增长38.65%；支出执行174109万元，为变动预算的88.94%，比上年增长42.56%，增支的主要原因是专项债券资金支出增长。

（五）市四届人大八次会议有关决议落实情况

2021年，全市财政工作严格执行市人大及其常委会的各项决议决定，科学应对经济发展形势，落实积极的财政政策，精准保障改善民生，支持高质量转型发展，深化财政体制改革，各项工作取得良好成效。

积极应对国土出让下挫和经济结构调整双重压力，有力保证财政收入稳定增长。牢固树立抓财政收入对保障全市经济社会高质量发展的重要作用，定期组织财政、税务、规自等部门召开收入分析会，深入各县（区、市）和基层企业开展调研督导，积极采取措施保证财政收入实现稳定增长。争取上级财力性转移支付77.86亿元，拨付县级71.14亿元；市对县财力性转移支付2.74亿元，同比增长15.63%，不断增厚全市财力。争取新增政府债务限额67.91亿元，同比增长5.94%（剔除2020年不可比因素），其中，一般债务限额同比减少8.72%，专项债务限额在全国整体下降2.7%的形势下，逆势增长14.43%，有效缓解市县两级财政资金压力，持续做大财政“蛋糕”。

坚决扛起保运转、保民生、保重点三大责任，牢牢兜实民生发展底线。坚持为民聚财、为民用财，全市民生类支出297.05亿元，占一般公共预算支出的81%，同比增长6.41%（剔除一次性因素）。下达疫情防控资金1.5亿元，统筹市级医保基金3.45亿元，全力保证常态化疫情防控及疫苗接种经费需求。大力支持市城区学校改扩建，“空中课堂”、“两免一补”、寄宿生饮用奶计划、农村学生营养膳食计划、农村校舍维修改造、文化惠民工程等各项政策全面落实，积极保障教育文化事业稳定发展。继续提高城乡居民最低生活保障、城乡居民医保、退休人员基本养老金和基本公共卫生服务财政补助标准，推动医养结合健康养老产业发展，社会保障体系得到进一步完善。市本级投入资金2.16亿元，全力打好蓝天、碧水、净土三大保卫战。下达2021年冬季清洁取暖资金3.63亿元，保障50.91万户农村群众温暖过冬。下达景区免门票补贴资金4599万元，加快服务业恢复稳定增长。拨付资金17.6亿元，支持37项市政重点工程，促进城市品质提升。面对雨涝灾害，统筹安排市级救灾资金2592万元，争取上级财政救灾资金1.58亿元、省级红十字会和慈善总会资金1.41亿元，第一时间将各项救灾和灾后重建资金拨付到位，为抗洪救灾和灾后恢复重建提供了有力的资金支持。

全力做好保就业促发展补短板强弱项四门功课，助力全市经济社会高质量发展。坚决贯彻“积极的财政政策要更加积极有为”要求，统筹整合财政资金，全力支持重大战略实施。下达各类就业资金1.85亿元，重点支持企业复工复产、就业扶贫、职业培训等，牢牢稳住就业基本盘。以建设山西智创谷为契机，设立新动能专项资金、应急周转保障金等促发展资金，安排人才、科研、技改等创新资金，支持创新能力建设和科技成果转化。出台市级中小微企业专项资金管理办法，增设“双创”基地、“小升规”企业和“专精特新”企业奖励资金，培育和激发小微企业发展活力。严格落实减税降费政策，依法减税降费51.44亿元，同比增长9.49%；公布晋中市涉企非税收入负面清单，将重点部门收费纳入日常监督检查范围。出台优化营商环境配套措施，取消政府采购和招投标项目中的企业性质、所在地等限制性规定和隐性门槛；推进政府采购电子化建设，全市政府采购网上商城成交订单达2680笔。安排乡村振兴补助资金3.25亿元，设立乡村振兴项目专项资金，实施衔接乡村振兴项目1497个。增强山西“农谷”重大战略任务财政保障能力，安排农谷建设专项资金2亿元、专项债券资金5.5亿元、统筹乡村振兴补助资金3000万元、农业产业发展资金3000万元，全力支持晋中国家农高区建设。

切实推动深化预算管理改革和提升财政管理绩效齐头并进，积极构建现代财政管理体制。坚持以“破”促“立”，推进市县两级生态环境、自然资源、公共文化、应急救援领域财政事权和支出责任划分改革，促进财政事权、支出责任和财力相适应。推进预算管理一体化业务改革，涵盖预算执行、指标分配、集中支付等功能的预算管理2.0系统顺利上线。完善依法行政依法理财体系，规范“双公示”信息报送，推进“互联网+监管”平台建设，真正把法治理念融入财政执法、管理和服务全过程。强化法律咨询运用，加强规范性文件和法律文书管理，切实提升财政部门法治建设水平。用好用活财政直达资金，制定直达资金管理“七项机制”，实现资金跟踪全覆盖、全程可追溯、实时可监控。全市下达直达资金64.38亿元，涉及惠企利民项目387个，直达资金下达率和拨付率在全省均名列前茅，为保就业、保民生、保市场提供了有力支撑。建立国有资产管理情况报告工作联席会议制度，完成市本级行政事业单位国有资产管理绩效考评，向市人大常委会提交了《2020年度国有资产管理情况的综合报告》。

坚定不移把过“紧日子”的要求落到实处，主动化解财政运行风险。始终坚持厉行节约，把紧把好“钱袋子”，大幅压减非重点、非刚性和其他一般性支出，大力消减低效支出和无效支出。对2021年市本级预算进行结构性重塑，压减一般运转类支出2.96亿元，取消压减项目1102个、涉及资金143亿元。加快构建预算支出标准体系，制定《市直机关办公用房维修改造费支出标准》等办法，按照突出重点、分类推进、先易后难、循序渐进的原则，逐步健全完善预算支出标准体系。严格执行地方政府债务限额管理和预算管理制度，分配至各县（区、市）新增政府债务限额49.07亿元。加强债券资金使用管理，开展政府债务专项督促检查，健全债务风险防控长效机制，加大隐性债务化解力度，提升政府债务管理水平，不断降低政府债务风险，2021年全市政府债务风险总体可控。

在总结成绩的同时，也要清醒地认识到，当前财政运行还存在不少困难和问题，主要表现在：财政增收后劲不足，质量改善任重道远；支出刚性有增无减，收支矛盾更加突出，全市财政可持续运行存在极大挑战。下一步，要客观分析当前面临的严峻形势，化挑战为机遇、化不利为有利，齐心协力、攻坚克难，在“强”基础、“破”困境、“稳”预期上下功夫，持续提升财政改革绩效和管理水平，推动财政工作再上新台阶。

二、2022年全市和市本级预算草案

根据全省2022年预算编制精神，综合考虑全市财政经济发展的各种因素，2022年全市预算编制和财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记视察山西重要讲话重要指示和考察调研山西重要指示精神，认真落实中央和省市关于财政经济工作的总体部署，坚持稳中求进工作总基调，按照积极的财政政策要提升效能，更加注重精准、可持续的要求，加强财政资金统筹，优化支出重点和结构，增强重大战略任务财力保障；坚持党政机关过紧日子，强化预算约束和绩效管理，提高财政支出的精准性有效性；健全政府依法适度举债机制，防范化解政府债务风险，坚决遏制新增政府隐性债务，保持经济运行在合理区间，促进社会大局稳定，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。

（一）一般公共预算草案

1、全市一般公共预算草案

（1）收入预算草案。收入预算安排，坚持稳中求进的工作总基调，确保财政收入增长与经济发展速度相适应。

全市一般公共预算收入安排1813000万元，比上年增长6%，增收102342万元；全市一般公共预算收入加返还性收入79265万元、一般性转移支付收入1349492万元、专项转移支付收入64572万元、上年结余收入444192万元、调入资金40184万元、动用预算稳定调节基金171643万元，地方政府一般债务转贷收入80600万元，收入总计为4042948万元。

（2）支出预算草案。着力在以政促财、以财彰政、政财共兴上汲取新动能、激发新动力，更加注重对中央和省市重大战略任务的财力保障，保证财政支出强度。

全市一般公共预算支出安排3914092万元，比上年预算增长25.71%；一般公共预算支出加地方政府一般债务还本支出48000

万元、上解上级支出80856万元，支出总计为4042948万元，和收入总计相比，实现年度收支平衡。

2、市本级一般公共预算草案

（1）收入预算草案。市本级一般公共预算收入安排430000万元，比上年增长17.31%，增收63436万元；市本级一般公共预算收入加一般性转移支付收入150659万元、专项转移支付收入28174万元、上年结余收入90797万元、下级上解净收入55673万元、调入资金10000万元、动用预算稳定调节基金50000万元、地方政府一般债务转贷收入55400万元，收入总计为870703万元。

（2）支出预算草案。市本级一般公共预算支出安排810642万元，为上年预算的95.68%；一般公共预算支出加地方政府一般债务还本支出44574万元、返还性收入补助县级15487万元，支出总计为870703万元，和收入总计相比，实现年度收支平衡。

2022年，市本级行政事业单位“三公”经费预算为2566.72万元，比上年预算减少194.44万元，下降7.04%，其中：因公出国（境）经费80万元，与上年持平；公务接待费524.58万元，下降7.99%；公务用车购置费222.54万元，下降25.82%；公务用车运行维护费1739.6万元，下降3.94%。

（二）政府性基金预算草案

1、全市政府性基金预算草案

全市政府性基金收入预算1156612万元，比上年增长47.29%；全市政府性基金收入加政府性基金转移支付收入10694万元、上年结余收入476695万元、地方政府专项债务转贷收入182900万元，全市政府性基金收入总计1826901万元。

全市政府性基金支出安排1676087万元，比上年预算增长3.92%；政府性基金支出加地方政府专项债务还本支出133302万元、上解上级支出17512万元，支出总计1826901万元，和收入总计相比，实现年度收支平衡。

2、市本级政府性基金预算草案

市本级政府性基金收入预算623000万元，比上年增长55.06%；市本级政府性基金收入加政府性基金转移支付收入3112万元、上年结余收入173825万元，政府性基金收入总计799937万元。

市本级政府性基金安排的支出预算660000万元，为上年预算的66.39%；政府性基金支出加地方政府专项债务还本支出125202万元、上解上级支出14735万元，市本级政府性基金支出总计799937万元，和收入总计相比，实现年度收支平衡。

（三）社会保险基金预算草案

1、全市社会保险基金预算草案

全市社会保险基金收入966121万元，比上年下降0.14%；社会保险基金支出874805万元，为上年预算的108.52%。

2、市本级社会保险基金预算草案

市本级社会保险基金收入574976万元，比上年下降5.35%；社会保险基金支出540907万元，为上年预算的108.38%。

（四）国有资本经营预算草案

1、全市国有资本经营预算草案

全市国有资本经营收入预算11000万元，比上年增长0.58%；全市国有资本经营收入加上年结余收入11922万元、上级转移支付收入1379万元，全市国有资本经营收入总计24301万元。全市国有资本经营支出预算14301万元，调出资金10000万元，支出总计为24301万元，和收入总计相比，实现年度收支平衡。

2、市本级国有资本经营预算草案

市本级国有资本经营收入预算10000万元，比上年增长6.24%；市本级国有资本经营收入加上级补助收入1379万元、上年结转228万元，市本级国有资本经营收入总计11607万元。市本级国有资本经营支出预算1607万元，调出资金10000万元，支出总计为11607万元，和收入总计相比，实现年度收支平衡。

（五）政府性债务情况

1、全市提前下达新增政府债务限额规模

根据《山西省财政厅关于下达2022年提前批新增政府债务限额的通知》（晋财债〔2021〕50号）文件，省财政厅下达我市2022年提前批新增政府债务限额26.35亿元，其中：一般债务限额8.06亿元，可用于发行一般债券；专项债务限额18.29亿元，可用于发行专项债券。

2、提前下达新增政府债务限额分配方案

遵循中央、省政策精神，按照全市经济工作会议的安排部署，在严格执行上级政策要求的基础上，以促进发展为导向，以防范风险为底线，提前下达我市的26.35亿元新增政府债务限额，分配市本级5.54亿元，全部为一般债务限额。其余20.81亿元分配县（区、市），其中：一般债务限额2.52亿元，专项债务限额18.29亿元。

3、市本级新增政府债务限额使用方案

市本级新增政府债务限额5.54亿元，拟用于智创谷学校建设项目2亿元（晋中高等师范专科学校附属学校扩建项目0.25亿元，新建十六中学项目1.75亿元）；智创谷路网建设项目1.2亿元；农谷路网及配套建设项目（主要建设内容为农谷路周边北区雨污管网建设项目、滨河北路东西延建设项目、山西农谷铭贤学堂旧址－广誉远道路建设项目等）1.04亿元；农谷专家公寓购置0.55亿元；市城区“六化一提升”工程中的市城区雨污分流改造项目0.5亿元；市城区老旧燃气管网建设0.25亿元。

（六）开发区预算情况

一般公共预算收入安排86500万元，比上年增长0.1%。一般公共预算收入加返还性收入6440万元、一般转移支付收入67165万元、动用预算稳定调节基金7500万元、上年结余收入27803万元、专项转移支付收入1860万元，收入总计197268万元。一般公共预算财力安排的支出124820万元，比上年预算增长60.44%，增支47020万元，增支的主要原因是吉利新能源补助同比增加。一般公共预算财力安排的支出加上解支出35285万元、预算稳定调节基金安排的支出7500万元、上年结余安排的支出27803万元、专项转移支付安排的支出1860万元，支出总计197268万元，实现年度收支平衡。

政府性基金收入安排191207万元，同比上年增长32.79%。政府性基金收入加上年结转结余收入23787万元，收入总计214994万元。政府性基金支出安排195490万元，加上年结转收入安排的支出19504万元，支出总计214994万元，实现年度收支平衡。

三、下一步工作措施

2022年是党的二十大召开之年，是全面贯彻市委建设全省全方位推动高质量发展先行区战略目标和“1221”战略举措的关键一年，做好财政工作意义重大。全市财政工作要坚持稳字当头，做到财政收入“稳”，支出强度“稳”，风险防控“稳”，财政改革“稳”，财经秩序“稳”，以保促稳、稳中求进，为加快建设全省全方位推动高质量发展先行区做出应有的贡献。

（一）厚植财政发展力量，夯实稳定运行基础。财源是做好财政工作的首要保证，没有稳定的财源，财政工作就成了“无源之水、无本之木”，要以抓铁有痕、踏石留印的态度，久久为功的韧劲，持续强化财源建设，为全市经济社会发展提供稳定财力保障。一要挖潜增收聚财源。进一步加强重点税源分析，尤其要加强对新增收入增长点的测算分析，既要积极培育可靠稳定的财源，还要严征细管，做到应收尽收、颗粒归仓，千方百计做大财政“蛋糕”。建立财政、发改、应急、能源、生态环境等部门常态化沟通机制，定期深入重点煤炭企业掌握全年煤炭产销情况，做好税收预测。二要培育市场增税源。全面落实减税降费、稳岗返还、就业补贴等政策，减轻企业负担，力保市场主体，为财政持续增收提供可靠保障。积极推动新动能、政策性担保、服务业提质增效、科技研发和人才等促进经济创新发展的财政专项资金运转效率，不断提高企业帮扶精准度。三要抓住重点稳预期。强化财政、规自等部门的沟通配合，深入开展调研分析，打通土地出让面临的难点、堵点、痛点，加快土地出让进度，确保政府性基金收入预算及时全面完成，为重大项目和重点工程建设提供财力保障。四要向上争取促发展。吃透中央、省支持地方经济稳定发展政策，主要研究政策动向，强化与上级部门沟通对接，在筛选策划包装项目上多做文章、密切跟进，争取更大比例、更多份额的资金支持。加强政府债券资金申报管理，提前做好政策了解，以及专项债券的项目谋划与包装，积极争取更多的专项债券资金，扩充市县两级财力。继续推动PPP项目健康发展，鼓励社会资本通过组建联合体招标等方式参与PPP项目，拓宽公共项目建设的资金来源。

（二）持续优化支出结构，稳住规模兜住底线。按照中央和省市“保证财政支出强度，加快支出进度”的部署要求，积极采取措施扭转支出下降的趋势，确保把有限的财力用在刀刃上。一要做到精打细算。持之以恒树牢过“紧日子”思想，大力压减非重点、非刚性支出，从严控制一般性支出，强化“三公经费”管理，降低行政运行成本，把更多的财政资金节省下来，用于改善民生和支持市委重大决策部署。二要强化预算约束。全面实施“零基预算”，真正打破基数概念和支出固化格局。构建过“紧日子”情况评估指标体系，形成常态化机制，对落实要求执行不到位的，给予通报批评，必要时扣减有关预算经费。三要保障重点任务。贯彻落实省政府关于财政支出“小钱小气、大钱大方”的工作要求，提升财政保大事要事能力。提高财政资金的统筹能力，围绕加快建设全省全方位推动高质量发展先行区战略目标和“1221”战略举措，坚持“十个指头弹钢琴”，盘活存量资金、资产、资源，多渠道增加可用财力，保障各类重大决策部署资金需求。进一步强化财政资金统筹，加快清理节奏、加大清理力度，绝不允许资金在账户上“睡大觉”，切实提高财政资金的使用效率。四要用好直达资金。发挥好财政资金直达机制作用，进一步优化分配流程，加强执行分析，重点解决支出进度不快的问题，确保“精准滴灌”到企业和具体项目上，把有限资金用好用到位。

（三）深化体制机制建设，不断提升管理绩效。始终用好体制机制创新这个重要方法，摒弃“头痛医头、脚痛医脚”，从体制机制入手破解障碍，从基础端发力寻找最优解和最佳途径。一要推进财政体制改革。继续推进市县两级财政事权和支出责任划分，推动形成权责清晰、财力协调、区域均衡的政府间财政关系。加快预算编制标准体系建设，提升预算编制的精细化水平。严格控制预算调整事项，对预算执行进度缓慢或预计年内难以执行的资金，及时调整用途，避免资金沉淀。加快推进预算编制一体化改革，制定财政可承受能力评估办法，建立部门（单位）预算管理工作考核机制，全面提升市县两级财政部门的预算编制与管理水平。二要强化预算绩效管理。加强预算绩效全流程管理，认真开展预算事前绩效评价试点工作，加强对绩效评价结果的运用，构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。三要加快财政改革进程。发挥全面深化财政改革工作机制作用，出台一批“有用”、“管用”的财政制度，进一步健全完善财政管理机制，推动全市财政改革工作取得新进展和新成效，切实提高全市财政治理能力。

（四）防范化解政府风险，增强财政可持续性。当前我市政府债务总体安全、风险可控，但债务率总体呈现上升趋势，特别是个别县（区、市）债务率较高、结构不合理。一要强化政府债务风险管控。始终树立风险意识和底线思维，盯住政府债务率这一关键指标，建立防范化解政府债务风险长效机制，健全完善风险预警制度，科学做好政府债券资金分配工作，对于债务率较高地区要谨慎增加额度，坚决守住不发生区域性系统性风险的底线。二要加强隐性债务管理。坚持严控增量和化解存量双管齐下，坚决管住“增量”，严禁通过任何方式新增隐性债务，对违规举债行为要严肃问责；积极化解“存量”，按照既定方案，有序化解隐性债务。积极争取将偿债压力较大的县（区、市）存量隐性债务纳入置换范围，降低隐性债务的化解压力。三要配合防范化解金融风险。坚持市场化法治化原则，加强与金融管理部门的沟通协调，对有关金融风险进行合理预判，协助稳妥处置金融风险。积极主动与上级财政部门对接，掌握专项债券资金补充中小银行资本金工作情况，提高地方中小银行抵御风险的能力。四要防范基层财政运行风险。将各县（区、市）全部纳入“三保”预算审核范围，指导县级加强财政管理，统筹好各类支出安排，做好各县（区、市）库款监测，及时做好资金调配，确保基层财政平稳运行。

（五）坚持以人民为中心，持续增进民生福祉。坚持把民生放在优先位置予以保障，确保民生支出占比保持在80%以上。要突出做好稳就业工作。全力保障机关运转和工资发放，统筹用好就业补助资金，延续实施失业保险稳岗返还政策，落实创业担保贷款贴息及奖补，深入实施全民技能提升工程。要不断提高社会保障水平。扎实推进全民参保计划，实施城乡居民补充养老保险制度，加大财政对社保基金补助力度，配合做好企业职工基本养老金省级统筹工作，认真做好全国统筹的各项准备工作。加强低收入群体生活保障，动态调整低保标准，统筹完善社会救助、社会福利和优抚安置等制度。要健全公共卫生服务体系。落实常态化疫情防控各项措施，做好疫情防控救治、应急物资保障和免费接种新冠肺炎疫苗所需经费保障。推进健康晋中、幸福晋中建设，提升公共卫生和医疗基础设施能力水平。要推动教育文化事业发展。落实“一般不低于，两个只增不减”要求，进一步优化教育经费结构。巩固城乡义务教育经费保障机制，落实生均拨款制度和困难学生资助政策，支持普惠性幼儿园建设，提升全市学前教育普惠覆盖率。支持博物馆、图书馆、体育馆等免费开放，继续开展“送戏下乡”，满足人民群众物质文化要求。要全面巩固脱贫攻坚成果。按照“四个不摘”要求，足额安排乡村振兴衔接资金3.3亿元，保障现有帮扶政策延续，加快左权全国脱贫攻坚与乡村振兴有机衔接试点县建设，重点向巩固脱贫攻坚任务重、乡村振兴底子差的地区倾斜，接续推进脱贫地区发展。支持健全防止返贫动态监测和帮扶机制，培育和壮大欠发达地区特色优势产业和龙头企业，补齐农村人居环境整治和小型公益性基础设施建设短板，促进脱贫人口稳定就业，坚决守住防止规模性返贫底线。持续跟踪做好灾后恢复重建工作，及时拨付灾后重建资金，确保各项工作有序开展。构建乡村振兴投入保障机制，市级财政统筹资金2.2亿元，全力支持晋中国家农高区引领市域现代农业发展。要大力支持生态文明建设。建立稳定的污染防治投入机制，加大污染防治资金投入，安排市级资金3.9亿元，统筹支持做好污染源普查、水污染治理、空气质量改善、生态环境治理和生态补偿等事项，着力推动我市生态环境保护和修复。加大对黄河流域生态保护和高质量发展重大平台、重大工程、重大项目的支持力度，用足用好黄河、汾河横向生态补偿机制，推动黄河、汾河流域的生态保护。探索构建支持碳达峰、碳中和的财政政策体系，支持交通、建设等领域实行绿色低碳行动，鼓励低碳生产、绿色生活的发展方式。

（六）突出保障重点工作，全力推动高质量发展。发展是解决一切问题的“金钥匙”，财政要为发展当好坚强后盾。一要支持先行区建设。围绕全面加快建设全省全方位推动高质量发展先行区战略目标和“1221”战略举措。进一步完善财政“大项目+任务清单”，积极拓展“N×3”工作矩阵，围绕山西中部城市群高质量发展、打造太原榆次太谷城市核、山西智创谷建设等重大战略，依托开发区发展专项资金、农谷建设资金、各类产业发展资金和担保资金，加大资金和项目的集聚力度，形成财政支撑合力，为先行区建设提供财力支持。二要支持构建创新生态。以智创谷建设为引领，进一步完善科技、人才等经费投入机制，加大财政对科技创新项目和企业的扶持力度。落实科技研发投入奖励、科技创新孵化平台、专家院士工作站和重点实验室建设奖补政策，提升全市科技创新能力。完善招才引才留才政策，支持实施“四才计划”，及时兑现省校合作有关承诺，吸引更多人才留在晋中、建设晋中、发展晋中。探索构建“大投资、大基金、大担保”筹资体系，发挥财政资金“四两拨千斤”的作用，放大产业引导资金、担保资金效应，有效引导社会投资，推进科技金融协同发展。三要支持实体经济发展。贯彻中央大规模、阶段性、组合式减税降费政策，确保各项减税降费政策红利全面落地。落实市城区服务业提质增效八条措施，设立支持服务业提质增效专项资金，推动服务业提质升级，培育新的经济增长点。制定《晋中市涉企非税收入负面清单》，定期对重点部门收费项目进行监督检查，从源头上预防和治理乱收费。用足用好“小升规”企业奖励资金，落实支持民营经济发展政策，通过奖励、补贴和预留政府采购额度等方式，培育和激发小微企业发展活力，支持民营企业做大做强。

各位代表，做好2022年财政工作使命光荣、任务艰巨、责任重大。我们将按照市委的决策部署和市五届人大一次会议的相关决议要求，以服务发展、服务改革、服务民生为己任，知难行难、克难攻难，为加快建设全省全方位推动高质量发展先行区贡献财政智慧、财政力量、财政担当，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！

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